Home2023 ist bereits in vollem Gange, es besteht kein Zweifel daran, dass dies ein bedeutendes Jahr für Immobilien und ESG ist, mit einer größeren Nachfrage nach Transparenz und Verantwortlichkeit. Auch Immobilieninvestmentgesellschaften stehen vor einer gewaltigen Aufgabe, wenn es um die ordnungsgemäße Berichterstattung über riesige Datenmengen zu ökologischen, sozialen und Governance-Faktoren geht. Hier erfahren Sie, was sich bei der ESG-Reporting ändert und wie Technologie helfen kann.
ESG-Reporting: die Messlatte liegt hoch
Die Einhaltung von Vorschriften im Immobilienbereich umfasst eine Reihe von Bestimmungen, die sich auf deren Eigenschaften beziehen und sich von Jahr zu Jahr weiterentwickeln. Die Einhaltung ist für die erfolgreiche Verwaltung eines Immobilienportfolios mit Immobilien an verschiedenen Standorten von entscheidender Bedeutung. Unternehmen müssen die branchenüblichen Gesetze, Regeln und Vorschriften befolgen, die von staatlichen Organisationen festgelegt wurden. Wenn ein Unternehmen eine dieser Normen nicht einhält, kann es mit erheblichen Strafen, Gerichtsverfahren, einem negativen Ruf und in einigen Fällen sogar mit der Schließung rechnen.
Während die Stimmen für klimafreundliche Investitionen und CO2-Kontrollen weltweit zunehmen, hat sich das erste Jahr der verpflichtenden Berichterstattung an die Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) für viele britische Unternehmen als Herausforderung erwiesen. Das Gleiche gilt für das Tertiärdekret in Frankreich und andere nationale Vorschriften. Gründe dafür sind die Komplexität der Datenerfassung, die Notwendigkeit, solide und konkrete neue Prozesse zu implementieren, die manchmal Informationen von Dritten in der Wertschöpfungskette des Unternehmens einbeziehen und das Fehlen etablierter Best Practices für die Berichterstattung.
Eine breite Palette von ESG-Initiativen
Die bestehenden und sich entwickelnden ESG-Anforderungen sind so vielfältig wie die Rechtsordnungen, die sie erfüllen müssen. Einige konzentrieren sich auf den Klimawandel, andere decken alle ESG-Faktoren ab. Neue Rechtsvorschriften, wie die Taxonomie der Europäischen Union oder die Verordnung über die Offenlegung nachhaltiger Finanzprodukte (Sustainable Finance Disclosure Regulation – SFDR), drängen auf eine beschleunigte Erneuerung des Datenerfassungsprozesses. Parallel dazu entwickeln sich Marktpraktiken als solider Rahmen für die Durchführung ehrgeiziger energetischer Renovierungen.
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International anerkannte Berichtsstandards wie SBTi werden zunehmend übernommen und helfen allen Akteuren der Branche, ehrgeizige ESG-Strategien zu definieren, die mit den Nachhaltigkeitszielen der Deepki-Kunden übereinstimmen.
Wie wirkt sich die CSRD auf die ESG-Berichterstattung aus?
Sie alle wissen es: Die Immobilienbranche ist für ca. 37 % der CO2-Emissionen verantwortlich und hat großen Einfluss auf unser tägliches Leben. Um die EU-Klima- und Energieziele für 2030 zu erreichen und die Ziele des europäischen Green Deal zu verwirklichen, verpflichten sich immer mehr Immobilienunternehmen zu nachhaltigen Klimazielen wie Null-Emissionen und einer Begrenzung der globalen Erwärmung auf unter 1,5 Grad. In der EU ist die Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen (Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD) die jüngste EU-Verordnung zur ESG- und nichtfinanziellen Berichterstattung, die darauf abzielt, die Fortschritte der EU bei der Erreichung von Net-Zero-Emissionen zu beschleunigen. Sie ist eine Weiterentwicklung der aktuellen EU-Verordnung, der Richtlinie zur nichtfinanziellen Berichterstattung (NFRD). Mit den neuen CSRD-Berichtsanforderungen reichen Engagement und Ehrgeiz allein nicht mehr aus, damit Immobilienunternehmen ihre Nachhaltigkeitsziele erreichen.
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Für wen gilt die CSRD?
Die CSRD zielt darauf ab, den Umfang der bestehenden Anforderungen zu optimieren, indem sie Immobilienakteure dazu verpflichtet, sowohl über ihre internen als auch über ihre externen ESG-Maßnahmen zu berichten. Dabei sollen soziale und Governance-Faktoren besonders berücksichtigt werden. Dieses Konzept wird als doppelte Wesentlichkeit bezeichnet. Sie bezieht sich insbesondere auf die wechselseitige Beziehung zwischen Unternehmen und dem Klimawandel. Bei einer angemessenen Materialitätsanalyse wird nicht nur berücksichtigt, wie sich die Aktivitäten eines Unternehmens auf den Klimawandel auswirken, sondern auch, welche Folgen der Klimawandel auf die finanzielle Wesentlichkeit des Unternehmens hat. Damit ist ein Gesamtüberblick über die Wechselwirkungen zwischen Umwelt und Wirtschaft möglich ist.
Die CSRD gilt für alle börsennotierten Unternehmen und Großunternehmen auf EU-regulierten Märkten, die zwei der folgenden drei Kriterien erfüllen:
- ≥ 250 Mitarbeiter
- ≥ 20 Mio. € an Aktiva in der Bilanz
- ≥ 40 Mio. € Nettoumsatz
Durch die Einführung detaillierterer Berichtspflichten und die Ausweitung der Zahl der Unternehmen, die diese erfüllen müssen, legt die CSRD die Messlatte für die Berichterstattung im Immobilienbereich höher. Die Ausweitung des Anwendungsbereichs wird voraussichtlich ab 2023 in Kraft treten. Sie wird erhebliche Auswirkungen auf mehr als 50.000 Unternehmen in der EU haben, von denen viele Immobilienunternehmen sind.
Die Nachfrage nach ESG-Qualitätsdaten
Die ESG-Vorschriften entwickeln sich weltweit rasant weiter, was bedeutet, dass Immobilienakteure ihren Umgang mit ESG-Themen und die Berichterstattung darüber intelligenter gestalten müssen. Darüber hinaus gibt es keinen gemeinsamen globalen Standard für die ESG-Bewertung, -Berichterstattung und -Offenlegung. Dies stellt die Immobilienakteure vor die Herausforderung, die ESG-Offenlegungs- und Berichterstattungsanforderungen in dem Sektor, in dem sie tätig sind, zu kennen. Wie in anderen Bereichen der Compliance wird der Zugang zu genauen Daten und die Fähigkeit, diese zu verarbeiten, der Schlüssel zu Zeit, Ressourcen und Kosten sein, um die Vorgaben einzuhalten.
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Während unseres 2. ESG-Index-Webinars fragten wir die Teilnehmer, welches ihre größten Herausforderungen in Bezug auf Qualitätsdaten sind. 70 % nannten „fehlende oder ungenaue Daten“ als Haupthindernis, das sie überwinden mussten, 25 % „falsche Datenzuordnung“ und 5 % „Datenflut“. Diese Ergebnisse spiegeln wider, was wir auf dem Markt beobachten: Vielen Anlegern fehlt das Vertrauen in die Reife ihres ESG-Ansatzes. Während sie ihre Position dazu definieren, wie der ESG-Ansatz aussehen sollte, befinden sie sich alle in unterschiedlichen Stadien bei der Einführung von Technologien und der Integration von Technologielösungen in ihre bestehenden ESG-Prozesse.
In diesem Zusammenhang sind Daten der Schlüssel zum Erfolg eines jeden ESG-Berichts. Die Erhebung dieser qualitativ hochwertigen ESG-Daten stellt für Unternehmen eine Herausforderung dar. Es mangelt an einer Standardisierung und des Berichtsrahmens sowie an einer einheitlichen Definition von ESG selbst. Aus diesem Grund kann eine zentralisierte Plattform einen entscheidenden Beitrag zu Ihrer Berichtsstrategie leisten.
Wie Technologie Ihnen beim ESG-Reporting helfen kann
Für Immobilienunternehmen, die ihre Berichterstattung für Investoren und Vorstandsmitglieder organisieren müssen, ist eine zentralisierte Technologieplattform, die ESG-Kennzahlen überwacht, analysiert und Berichte dazu erstellt, von entscheidender Bedeutung. Um die ESG-Anforderungen zu erfüllen, müssen sie riesige Datenmengen erfassen und in Aufzeichnungen und Berichte umwandeln, um ihre ESG-Richtlinien in der Praxis darzustellen.
Die Berichterstattung an verschiedene Organisationen und Aufsichtsbehörden ist zeitaufwändig und komplex. Deepkis Data Intelligence Plattform Deepki Ready™, die von einem engagierten Customer Success Team unterstützt wird, aggregiert Ihre Daten, damit Sie ein möglichst umfassendes ESG-Reporting erstellen können. Alle Daten, von Energie, Wasser und Abfall bis hin zu sozialen Aspekten und Corporate Governance, werden auf der Plattform in einer standardisierten Weise erfasst, die alle Ihre wesentlichen Berichtsanforderungen erfüllt.
Die Deepki Ready™-Plattform informiert Sie darüber, wo Datenlücken und Anomalien bestehen. Verschaffen Sie sich einen umfassenden Überblick über Ihre Leistung mit prädiktiven Lückenfülldaten, damit Sie die Leistung jedes einzelnen Assets und Ihres gesamten Portfolios sehen und die Erwartungen der Stakeholder mit Echtzeitberichten steuern können.
Jetzt können Sie Ihre ESG-Ziele und -Verpflichtungen mit dem Wissen verwalten, dass Experten den komplexen Prozess der Beschaffung der richtigen Daten übernehmen. Auf diese Weise stärken Sie das Vertrauen Ihrer Stakeholder, indem Sie die Kommunikation, die Berichterstattung und die Transparenz verbessern und jederzeit über Ihre genaue Leistung informiert sind.
Fazit
Investoren sehen sich mit einer Reihe komplexer ESG-Regelungen und Berichterstattungen konfrontiert. Viele von ihnen haben Schwierigkeiten, sich in der Zukunft zurechtzufinden. Die Vorschriften werden sich weiterhin rasant entwickeln, aber die Technologie kann dazu beitragen, die Komplexität zu reduzieren, damit sich die Immobilienakteure auf andere wichtige Aufgaben konzentrieren können. Um dies zu bewerkstelligen, müssen Investoren hochwertige ESG-Forschungs- und Datenerfassungsmethoden in Betracht ziehen, um gemeinsam mit Partnern wie Deepki solide und effektive Aktionspläne zu erstellen. Laden Sie den ESG-Strategie-Leitfaden herunter und erfahren Sie, wie Sie sich auf die Deepki Ready™-Plattform und unser Expertenteam verlassen können, um eine globale ESG-Strategie umzusetzen:
